Auditoria Especial al Control Interno del subsistema de Inversiones de la Empresa Provincial de Transporte. Las Tunas

Abstract

El presente trabajo de diploma consiste en la realización de una Auditoría Especial de Control Interno al subsistema Inversiones en la Empresa Provincial de Transporte de Las Tunas, la cual tiene como actividad fundamental la prestación de servicios de transportación de pasajeros en ómnibus, ferrobuses, lanchas, y otros medios alternativos, como coches de tracción animal, ciclos, camiones, camionetas y autos en ambas monedas. La misma tuvo como objetivo comprobar la integridad del proceso inversionista, la verificación de la flexibilidad de dicho proceso y en las funciones de los diferentes sujetos atendiendo a las características de cada inversión, contribuir a la racionalidad y eficiencia del proceso inversionista, así como los aspectos inherentes al Control Interno relacionados con el tema para el período 1ro de julio al 31 de diciembre del 2010. El trabajo consta de: Capítulo I. Marco teórico del Control Interno, Auditoría especial e Inversiones y Capítulo II. Donde se detalla el programa de auditoría, una muestra de los papeles de trabajo, el Informe de Auditoría elaborado a partir de los resultados de las comprobaciones realizadas por los cuales se evaluó el Control Interno de aceptable, y la recomendación de la aplicación de medidas pertinentes para solucionar las deficiencias detectadas